Предпринимательская деятельность без регистрации ИП в 2023 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Предпринимательская деятельность без регистрации ИП в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Бытует мнение, что налоговые органы заинтересуются предпринимателем лишь в том случае, когда он заработает серьёзную сумму. На деле это не так. Даже если человек время от времени рассылает самодельную бижутерию, получая оплату наложенным платежом, он должен быть готов к персональному вниманию со стороны налоговой. Понести наказание за незаконную предпринимательскую деятельность можно и с мизерным доходом. От размера доходов зависит тяжесть наказания: по достижении некоторой суммы административная ответственность за незаконное предпринимательство перерастает в уголовную.

Как понять, что вы занимаетесь предпринимательством

1. Работаете ради прибыли. Цель любого бизнеса — получение прибыли. Достаточно задать себе вопрос: «Я это делаю, чтобы заработать?» Если да, значит, вашу работу можно назвать предпринимательством. Важна цель, а не факт получения прибыли. Можно работать себе в убыток, но это не значит, что вы работаете не ради прибыли.

2. Регулярно берёте с клиентов деньги. В законе нет чётких критериев регулярности, поэтому окончательное решение о том, систематически вы работаете или нет, останется за налоговой или судом. Учтут частоту получения прибыли за какой-то период времени и размер этой прибыли. В некоторых случаях даже двух однотипных сделок за год хватит, чтобы найти в продажах систему.

3. Сами принимаете бизнес-решения. Например, вы сами решаете, печь торты самостоятельно или взять помощника. Или вы взяли в аренду швейную машинку и начали шить футболки на заказ. Если вы сами решаете, на чём и как зарабатывать, сами распоряжаетесь личным или арендованным оборудованием, вы — предприниматель.

4. Рискуете. Вы сознательно идёте на риск, ведь нельзя однозначно предвидеть, получите вы прибыль или останетесь в убытке. Например, вы продаёте китайские товары в социальных сетях. В любой момент поставщик может подвести — не пришлёт товары, за которые вы уже заплатили. В результате вы потеряете деньги и клиентов.

5. Устанавливаете цены или тарифы на свои товары, работы или услуги. Например, если вы делаете маникюр и у вас есть чёткие расценки: маникюр без покрытия — 1000 ₽, с покрытием — 2000 ₽, дизайн — от 100 ₽. Это признак предпринимательства. Всё разложено по полочкам и имеет свою цену.

6. Запускаете рекламу. Это говорит только об одном: вы настроены на систематическую прибыль от товаров, работ или услуг, которые рекламируете. Неважно, где и как вы это делаете: расклеиваете объявления на домах и остановках или публикуете в соцсетях. Главное — вы ищете клиентов.

7. Закупаете товары оптом. Если вы заказали партию модных чехлов для смартфонов, чтобы перепродать подороже, это один из признаков предпринимательства.

8. У вас есть постоянные клиенты. Например, вы решили попрактиковаться в новом увлечении — мужских стрижках. Сначала вы звали в модели своих друзей, потом за символическую плату пришли друзья друзей, а позже к вам стали возвращаться и те, и другие.

9. Арендуете офис или торговый зал. Если каждые выходные вы гуляете по лесу с камерой или делаете фото друзей на пикнике, это хобби. Но арендовать фотостудию и за деньги приглашать на съёмки людей стоит только после регистрации.

Если вы один или два раза что-то продали и заработали на этом, это ещё не значит, что вы предприниматель. Но если совпадут сразу несколько факторов, налоговая может прийти к вам с вопросами.

Настя, которая шьёт одежду у себя дома, работает ради прибыли, сама принимает решения, рискует, знает цены на изделия, регулярно берёт со своих постоянных клиенток деньги и закупает ткани оптом. Она — незаконный предприниматель.

В первую очередь нужно определиться, относится ли ваша деятельность к предпринимательской. В соответствии с Гражданским кодексом, предпринимательская деятельность обладает следующими признаками:

• Самостоятельная. Те сделки, которые вы ведете по поручению, например, работодателя, не считаются самостоятельными
• Ведется на свой риск
• Систематическая (то есть сделки проводятся регулярно)
• Направлена на получение прибыли (обратите внимание: была ли прибыль на самом деле получена — не имеет значения, важно именно намерение ее получить)

В определении есть еще один признак: предпринимательской считается деятельность, которую ведут лица, зарегистрированные в качестве предпринимателей. Не нужно обманываться этой формулировкой: в том же ГК РФ есть прямое указание, что при отсутствии регистрации в качестве ИП суд вправе применять к сделкам такого бизнесмена правила, предусмотренные для зарегистрированных ИП.

Предпринимательская деятельность будет считаться незаконной, если она ведется:

• Без регистрации
• С нарушением правил регистрации
• При предоставлении заведомо ложных сведений в ходе регистрации
• Без специального разрешения или лицензии (если таковые нужны для конкретного вида деятельности)

За коммерческую деятельность без регистрации в налоговой может грозить следующая ответственность:

• Налоговая. За нарушение сроков регистрации — штраф 10 000 руб., за работу без регистрации — 10% от полученных доходов (но не менее 40 000 руб.)
• Административная: штраф от 500 до 2000 руб.
• Уголовная: штраф, исполнительные работы или арест. К уголовной ответственности могут привлечь, если полученный доход превысил 2 250 000 руб. или ущерб на эту сумму был причинен иным образом (это считается крупным ущербом). В таком случае нужно опасаться штрафа в размере 300 000 руб. (или в размере дохода за два года), исправительных работ (до 480 часов) и даже ареста на срок до 6 месяцев. В случае особо крупного ущерба (от 9 000 000 руб.) или совершения преступления организованной группой, суд может назначить штраф до 500 000 руб., а вместо ареста присудить лишение свободы на срок до 5 лет.

Примеры ситуаций незаконного предпринимательства

Аренда недвижимости. Если сдавать квартиру, купленную для себя, и платить налоги с аренды, такую деятельность регистрировать не нужно. Если купить 5 объектов недвижимости для сдачи в аренду, да ещё сдавать апартаменты посуточно — это бизнес, за который придется отвечать как за незаконное предпринимательство. Такую деятельность нужно оформить официально до того, как появились первые арендаторы.

Продажа услуг. Изредка помогать соседям — полезное дело, за это никто не будет оштрафован. Если однообразные услуги оказывать регулярно (на протяжении нескольких лет делать сайты на заказ, шить одежду, ремонтировать бытовую технику) — это незаконно. Можно сделать прическу подруге пару раз в год на торжественные мероприятия, но принимать клиентов на дому каждую неделю — это уже теневые доходы.

Продажа товаров. Если срочно нужны деньги и приходится давать объявления о продаже одежды и домашнего скарба — это вынужденная мера, которая не облагается налогом. Если постоянно продавать товары, сделанные своими руками, лучше сразу оформить самозанятость до предъявления штрафа за продажу без ИП.

Предпринимательская деятельность — деятельность, которая отвечает хотя бы одной из характеристик:

• систематическое получение дохода от продажи товаров или услуг, выполнения работ, использования имущества;
• регулярность сделок, при этом частные случаи получения дохода не являются предпринимательством;
• самостоятельность ведения деятельности, без контроля руководителя;
• работа на свой риск, который связан с получением убытка и потерей всего имущества.

Если ваша деятельность соответствует хотя бы одному из указанных признаков, она является предпринимательской.

Деятельность будет незаконной, если вы осуществляете ее:

• без государственной регистрации;
• без лицензии, если бизнес подпадает под лицензирование;
• с нарушением правил регистрации;
• при предоставлении ложных данных при регистрации.

Для чего нужно оформлять ИП

Любая деятельность, которая регулярно приносит прибыль, считается предпринимательской. Если вы разово продали товар или оказали услугу, бизнесом это не назвать. Об индивидуальном предпринимательстве необходимо задуматься, если есть имущество для получения прибыли, постоянные клиенты и поставщики.

Для чего нужно официальное оформление государству понятно – чтобы пополнять казну, а зачем регистрировать ИП самому предпринимателю?

1. Пенсия когда-нибудь нагрянет, и лучше позаботиться о ней заранее, делая пенсионные отчисления.
2. Заказчики и поставщики охотнее имеют дело с теми, кто оформлен официально.
3. ИП может открыть расчетный счет в банке и проводить безналичные расчеты с юридическими лицами.
4. Сидеть и ждать, когда нагрянет налоговая и выпишет штраф – сомнительное удовольствие.

Некоторые считают, что за осуществление деятельности без регистрации ИП штрафую ттолько если бизнес приносит много денег. Это не так. У крупной рыбы больше шансов быть пойманной, но попасться и схлопотать штраф могут даже бабушки, торгующие у дороги 50-рублевыми мочалками – подобные новости иногда мелькают в СМИ. Размер взыскания зависит от полученной на незаконных основаниях прибыли.

Что будет доказательством предпринимательской деятельности?

• оптовые закупки продукции;
• расписки о получении денежных средств;
• реклама предлагаемых услуг/продуктов;
• информация от заказчиков;
• подписание договора на аренду площади для коммерческих целей;
• ведение учета по хозяйственным операциям и пр.

• Если вы системно (хотя бы два раза за год) получаете плату за свои услуги — вы предприниматель.

• Налоговая может выявить нелегального предпринимателя множеством способов — по рекламе, жалобе от клиента, договорам с контрагентами или распискам о получении денег.

• За ведение бизнеса без регистрации могут оштрафовать, а за получение дохода от незаконного бизнеса в крупном или особо крупном размере — не только оштрафовать, но и наказать лишением свободы.

• Лучше не дожидаться пока ФНС вас вычислит и зарегистрировать бизнес самостоятельно — так безопаснее и дешевле.

Уголовная ответственность

Штраф за незаконную предпринимательскую деятельность в 2021 году может налагаться и в рамках уголовного преследования. Суммы здесь существенные – до 300 тысяч рублей или доход осужденного за период до двух лет.

Однако привлечь к уголовной ответственности можно, если доказанный доход от нелегального бизнеса был получен в крупном размере, а это более 2,25 миллиона рублей. Все, что ниже, подпадает под административную юрисдикцию, т.е. под штрафы от 500 до 2500 рублей.

Если же криминальный доход получен организованной группой, или его размер признан особо крупным (больше 9 миллионов рублей), то штраф вырастает до 500 тысяч рублей или до трехлетнего дохода осужденного. Уголовная ответственность за незаконное предпринимательство предусматривает также и реальные сроки ограничения свободы — от шести месяцев до пяти лет.

Незаконная предпринимательская деятельность (наказание физическое лицо)

Виды ответственности	Размер санкции
Административная	от 500 до 2500 рублей
Налоговая	от 20% неуплаченного налога; 10 000 рублей за не постановку на учет
Уголовная	от 100 до 500 тысяч штрафа или изъятие среднего дохода до трех лет; лишение свободы до 5 лет

А теперь простым языком

В общем, если вы хотите оказывать какие-либо услуги, то можете с клиентами заключать договоры, про которые мы говорили выше и получать на их основании доходы законно без оформления ИП или ООО. В основном пользуются договором подряда и договором возмездного оказания услуг, а остальные в редких случаях.

Так работают многие частники. Большинство даже НДФЛ за себя не платят, если работают с физическими лицами и живут спокойно. Но тут есть риск. Если их поймают и докажут, что они осуществляли много подобных сделок и не платили налоги, без штрафа не обойтись. Штрафы не большие, поэтому много кто так работает. Но я не рекомендую так делать, потому что можно заплатить налоги и спать спокойно.

Если у вас есть вопросы, возражения или дополнения, пиите в комментариях!

Как вычисляют незаконных предпринимателей

Буквально, как угодно. Так, документальным подтверждением ведения бизнеса считается сайт компании (фирмы).

Также, к признакам предпринимательства ФНС может отнести:

• показания лиц, которые заплатили деньги бизнесмену за его услуги (товары, работы);
• расписки в получении денег бизнесменом от своих клиентов;
• выписки из расчетных счетов физлица в банке;
• публикация в интернете или расклейка на столбах (на досках, у подъездов) объявлений с рекламой своих услуг (товаров, работ);
• выставление образцов произведенных товаров в отведенных для этого местах продажи;
• акты передачи товаров, оказания услуг или выполнения работ;
• оформление договоров оптовой закупки товаров;
• заключение договора аренды торговой площади;
• дорогие покупки физлица.

В итоге не попасть «на удочку» налоговиков сложно. Кроме того, один из клиентов может оказаться подставным лицом, за которым прячется сам налоговик.

Нелегальный бизнесмен Владимир печет на заказ фигурные торты. Рекламу на их продажу он публикует на своей страничке в ВК. Владимир получил через ВК новый заказ на торт в форме кота на семилетие ребенка. Однако, позже он получил повестку в суд и штраф за ведение подпольного бизнеса. Ведь заказчица торта для ребенка оказалась инспектором ФНС.

Поймать незарегистрированного бизнесмена может не только ФНС. Так, жаловаться на него можно в:

1. Полицию.
2. ФАС.
3. Прокуратору.
4. Роспотребнадзор.

Таким образом, ведение подпольного бизнеса, то есть без его госрегистрации в ИФНС и открытия своего ИП, ни к чему хорошему привести не может. Ведь гражданин может быть привлечен к ответственности по НК РФ, КоАП РФ и даже по УК РФ.

Скрыться от контролирующих государственных органов вряд ли получится (даже в соцсетях). Поэтому лучше не испытывать судьбу, и просто пройти госрегистрацию в качестве ИП в налоговой по месту прописки.

Получить лицензию на такси без регистрации ИП

Предоставление услуг по перевозке пассажиров на легковом транспортном средстве, их багажа и получать за это плату, является процессом ведения предпринимательской деятельности. Для того, что ведение данной деятельности происходило полностью на легальных основаниях, необходимо получение лицензии (разрешения) на такое такси.

Право на получение лицензии на такси имеют, как юридические лица (ЮЛ), так и индивидуальные предприниматели (ИП).

В некоторых случаях, получить лицензию на такси могут лица, не зарегистрированные, как ИП или ЮЛ. Условием такого получения является то, что водитель должен трудоустроиться в службу такси на личном транспортном средстве. В данном случае, основанием для получения лицензии на такси будет не свидетельство о регистрации юридического лица или индивидуального предпринимателя, а заключённый трудовой договор.

В каждом отдельном регионе РФ могут действовать свои индивидуальные правила касательно процедуры замены, оформления, восстановления лицензии и уплаты госпошлины.

Кроме того, уполномоченные на то ведомства могут отличаться, но чаще всего, это те региональные органы, которые непосредственно связаны с транспортом и дорожным хозяйством.

Более детально со всеми действующими правилами касательно оформления разрешения на такси (лицензии), можно ознакомиться посредством статьи 9 ФЗ №69-ФЗ от 21.04.2011 года.

Причины, по которым введена ответственность за нарушение оформления работника

Любой труд должен оформляться официально, будь то установление трудовых отношений с наемным рабочим у индивидуального предпринимателя, с сотрудником ООО, госпредприятия, фирмы. В чем опасность пренебрежения этими обязанностями?

Незарегистрированные работники, получая заработную плату «в конвертах», обрекают себя на такие возможные последствия таких отношений с работодателем:

• они не защищены от произвола руководителя в случае незаконного увольнения, задержки или отмены отпуска, несвоевременных выплат и т.п.;
• лишаются поддержки государства в страховой сфере;
• теряют в стаже и начислениях в Пенсионный фонд, а значит, в будущей пенсии.

Самозанятый становится ИП и продолжает платить НПД

В этом случае самозанятый просто регистрирует ИП одним из способов:

• Отправляет заявление с выбранными кодами ОКВЭД в личном кабинете на портале госуслуг или на сайте ФНС, если есть электронная подпись.

• Подаёт заявление на регистрацию ИП лично в ближайшем МФЦ или отделении ФНС.

При регистрации ФНС увидит, что заявитель является плательщиком НПД, поэтому этот же режим будет применяться и для ИП.

Как видно, самозанятому стать ИП на НПД достаточно просто. Но при таком переходе нужно понимать, что все ограничения, действующие для самозанятого, сохранятся и для ИП. То есть:

• Годовой доход — не более 2,4 млн рублей.

• Самостоятельное ведение деятельности, без привлечения наёмных работников и заключения трудовых договоров с ними.

• Вид деятельности не должен быть связан с реализацией подакцизных товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации, с добычей и реализацией полезных ископаемых, с перепродажей товаров и имущественных прав, если они не использовались для личных нужд.

Какой может быть штраф за работу без ИП

Законом предусмотрены следующие виды штрафов:

1. Если предпринимательская деятельность ведётся незаконным образом, то есть не оформляется ни ИП, ни юридическое лицо, на данного гражданина налагается административная ответственность, которая влечёт штраф, который варьируется от 500 до 2 000 рублей.

2. Если предпринимательская деятельность, требующая лицензии, ведётся без неё, то штраф будет составлять от двух до двух с половиной тысяч, при этом будет произведена конфискация продукции, не имеющей лицензии. Руководящие должности получат штраф в размере от четырёх до пяти тысяч рублей, также будет конфискована продукция. Штраф за продажу продукции без лицензии получит организация, имеющая статус юридического лица, который составит 40-50 тысяч рублей.

3. При нарушении условий, указанных в государственном документе, штраф на граждан налагается в размере от 1 500 до 2 000 рублей, на должностные лица – от 3 000 до 4 000 рублей, на юридические лица – 30 000 – 40 000 рублей.

4. При нарушении условий, считающимися грубыми, штраф на граждан, лица при должности и на организации, являющимися юридическим лицом накладывается в размере: от четырёх – пяти тысяч и от 40-50 тысяч рублей соответственно. Кроме того, этот пункт предусматривает приостановление предпринимательской деятельности.

Кроме административного штрафа за работу без ИП или юридического лица, правонарушителей может ожидать уголовная или налоговая ответственность.

Признаки гражданско-правовых сделок

Доходы получены не от предпринимательской деятельности.

Этот признак распространяется на «пассивные» доходы от использования и распоряжения имуществом:

• владение акциями;

• дивиденды и проценты по вкладам, займам,

• доход от сдачи личного имущества в аренду;

• участие в уставном капитале коммерческой организации;

• снятие с банковского счета денежных средств в иностранной валюте за счет курсовой разницы.

Похожие записи:

• Возвращаем деньги за некачественный товар: инструкция
• Почётный донор России ветеран труда в Свердловской области в 2023 году
• Предоставление земельных участков многодетным семьям